연말정산 vs 종합소득세 신고와 소득공제 vs 세액공제

연말정산 vs 종합소득세 신고

연말정산 및 종합소득세 신고 모두 소득세 관련 신고이다.

개인 납세자가 모두 또는 일부 신고해야 할 신고들이다.

명칭	일자	신고 항목	비고
연말정산	1월	근로소득	공제로 인한 환급금 존재 시 환급 진행
종합소득세 신고	5월	배당소득, 이자소득, 연금소득 사업소득, 기타소득, 근로소득	공제로 인한 환급금 존재 시 환급 진행 연말정산 시기를 놓친 경우, 회사를 통해서 신고하고 싶지 않은 경우 종합소득세 신고로 근로소득 신고가 가능하다. 공제를 받기 위한 경비 처리는 종합소득세 신고 시에만 가능

예시

• 오로지 직장 급여로만 수익이 있는 직장인 : 연말정산
• 직장을 다니면서 프리랜서로 기타 수익이 있는 직장인 : 연말정산 + 종합소득세
• 직장이 없지만 공모전 등으로 상금을 받은 대학생 : 종합소득세
• 퇴사 후 연말정산을 하지 않고 이직한 직장인 : 종합소득세

과세표준

세금을 부과하기 위한 표준 (기준)

warning

과세 표준 테이블은 변경될 수 있으니 주의하세요. 최신 과세 표준은 국세청 홈페이지를 참고하세요.

소득공제 vs 세액공제

연말정산 및 종합소득세 신고 후 환급을 받는 공제들

• 세금을 계산하는 과정 중 언제 계산하는 지에 따라 차이가 있다.
• 만일 신고 기간에 신고하지 않았더라도 5년 이내 공제 사항에 대해 청구가 가능하다.
• 각 공제에 항목 구분은 국세청 홈페이지 참고

명칭	비고	공제 항목
소득공제	근로소득액에서 차감. 과세표준은 차감된 근로소득을 기준으로 과세됨	신용카드 사용 금액, 부양가족 등
세액공제	과세표준에 따라 부과된 금액에서 차감.	보험료, 웰세 세액공제, 교육비 등

참고 자료

• https://www.tossbank.com/articles/year-end-tax-adjustment
• https://www.moef.go.kr/sisa/dictionary/detail?idx=1830
• https://help.3o3.co.kr/hc/ko/articles/4412625623961-%EC%97%B0%EB%A7%90%EC%A0%95%EC%82%B0-vs-%EC%A2%85%ED%95%A9%EC%86%8C%EB%93%9D%EC%84%B8-%EC%B0%A8%EC%9D%B4%EC%A0%90-%EC%99%84%EB%B2%BD-%EC%A0%95%EB%A6%AC
• https://www.korea.kr/news/reporterView.do?newsId=148928836
• https://www.save-tax.co.kr/blog/12%EC%9B%94-%EC%97%B0%EB%A7%90%EC%A0%95%EC%82%B0%EA%B3%BC-5%EC%9B%94-%EC%A2%85%ED%95%A9%EC%86%8C%EB%93%9D%EC%84%B8%EC%9D%98-%EC%B0%A8%EC%9D%B4%EC%A0%90-4%EA%B0%80%EC%A7%80
• https://call.nts.go.kr/call/taxInfo/selectTaxInfo.do?mi=1317